TVA pentru vânzătorii online în UE – prin partenerul nostru
Cine vinde mărfuri în UE prin Amazon, Shopify sau propriul magazin trebuie adesea să se înregistreze în scopuri de TVA nu doar în propria țară, ci și în alte țări UE. Este o obligație separată – independentă de înregistrarea ambalajelor (LUCID) și de PPWR.
Noi nu ne ocupăm de TVA. Domeniul nostru este legislația ambalajelor, LUCID și declarația de conformitate PPWR. Pentru înregistrarea în scopuri de TVA și declarațiile periodice recomandăm un partener verificat.
Am nevoie de înregistrare în scopuri de TVA? Verificarea în 3 întrebări
1. Marfa dvs. este depozitată într-o țară UE? (depozit propriu, Amazon FBA, Amazon PAN-EU)
Da → De regulă, aveți nevoie de înregistrare în scopuri de TVA în fiecare țară în care este depozitată marfa dvs. Și transferul mărfii proprii între depozite din țări diferite trebuie declarat – în ambele țări.
Nu → Întrebarea 2.
2. Vindeți din depozitul dvs. către clienți persoane fizice din alte țări UE?
Dacă aceste vânzări depășesc la nivelul UE 10.000 € pe an, se aplică TVA din țara cumpărătorului. În loc să vă înregistrați în fiecare țară, puteți rezolva totul printr-o singură declarație, prin regimul OSS (One-Stop-Shop, ghișeu unic). OSS nu înlocuiește însă înregistrarea în țările în care este depozitată marfa dvs.
3. Compania dvs. are sediul în afara UE (de ex. China, SUA, Regatul Unit)?
Atunci se aplică reguli speciale: la vânzările către persoane fizice printr-o platformă, TVA este datorată adesea de platformă (de ex. Amazon). O înregistrare proprie pentru depozit, import și mișcări de mărfuri este totuși, de cele mai multe ori, necesară.
Ce preia partenerul – și ce nu
Preia:
– înregistrarea în scopuri de TVA în țările în care aveți nevoie de ea
– declarațiile periodice de TVA, inclusiv OSS
– comunicarea cu autoritățile fiscale în privința TVA
Nu preia:
– înregistrarea LUCID și licența pentru ambalaje (înregistrarea în LUCID o faceți dvs. ca producător – vezi Reprezentant autorizat)
– declarația de conformitate PPWR (creați-o cu generatorul nostru)
Partenerul nostru pentru TVA
Contractul și serviciile se încheie direct între dvs. și partener.
Pentru recomandările către partenerii noștri putem primi un comision. Pentru dvs. nu apar costuri suplimentare.
Întrebări frecvente
Am nevoie de înregistrare în scopuri de TVA dacă vând doar prin Amazon?
Depinde de locul în care este depozitată marfa dvs. Cu Amazon FBA în Germania, marfa este depozitată în Germania – vânzările din acest depozit sunt operațiuni germane, deci aveți nevoie de o înregistrare germană în scopuri de TVA. În programul Amazon PAN-EU, Amazon distribuie marfa dvs. în depozite din mai multe țări (în prezent Germania, Franța, Italia, Spania și Polonia); Amazon cere atunci un cod de TVA separat pentru fiecare țară în care este depozitată marfa. Transferul mărfii proprii dintr-o țară în alta trebuie declarat suplimentar în ambele țări.
Ce este pragul de 10.000 de euro?
De la 1 iulie 2021, pentru vânzările transfrontaliere către persoane fizice în interiorul UE (vânzări la distanță) se aplică un prag unic la nivelul UE de 10.000 € pe an calendaristic. Se numără suma tuturor acestor vânzări către toate celelalte țări UE împreună, nu pe fiecare țară. Sub prag puteți aplica TVA din propria țară; peste prag se aplică TVA din țara cumpărătorului. Pragul este valabil doar pentru companiile cu sediul într-o singură țară UE – vânzătorii din țări terțe nu au un astfel de prag.
Ce este regimul OSS (One-Stop-Shop)?
Prin OSS declarați și plătiți TVA pentru vânzările la distanță către persoane fizice din alte țări UE într-o singură declarație trimestrială în țara de stabilire (în România la ANAF). Nu trebuie să vă înregistrați în fiecare țară a cumpărătorului. OSS acoperă însă doar aceste vânzări la distanță: vânzările dintr-un depozit aflat în altă țară (de ex. dintr-un depozit Amazon din Polonia) și transferul mărfii proprii între depozite necesită în continuare o înregistrare în țara respectivă.
Compania mea are sediul în afara UE (de ex. în China) – ce se aplică în cazul meu?
Pentru vânzătorii din țări terțe nu există pragul de 10.000 €. Dacă vindeți printr-o platformă către persoane fizice marfă aflată deja în depozite din UE, platforma (de ex. Amazon) este considerată furnizor pentru aceste vânzări și plătește ea însăși TVA. Totuși, de regulă aveți nevoie de o înregistrare proprie în țările de depozitare – de exemplu pentru import, pentru mișcările de mărfuri între depozite, pentru vânzările către companii sau prin propriul magazin. Pentru expedierile din țări terțe de până la 150 € există în plus regimul IOSS. Platformele din Germania trebuie să înregistreze situația fiscală a vânzătorilor lor; fără ea, ofertele pot fi blocate.
Ce se întâmplă dacă nu mă înregistrez?
Înregistrările lipsă ies adesea la iveală când o platformă cere documente sau o autoritate pune întrebări. Atunci TVA este solicitată retroactiv – de regulă cu dobânzi și, după caz, cu majorări sau amenzi. Platformele precum Amazon pot bloca ofertele până la dovedirea unei înregistrări valabile. Cu cât recuperați mai devreme înregistrarea, cu atât corectarea este mai simplă.
Cât costă gestionarea TVA?
Depinde de numărul de țări, de cifra dvs. de afaceri și de volumul declarațiilor. Nu indicăm în mod intenționat prețuri: o ofertă concretă exact pentru țările dvs. primiți direct de la furnizor.
Packaging Compliance ajută direct cu TVA?
Nu. Suntem specializați în legislația ambalajelor – înregistrarea LUCID, reprezentanți autorizați și declarația de conformitate PPWR. Pentru TVA recomandăm un partener specializat; contractul și asistența se încheie direct între dvs. și partener. Nu oferim consultanță fiscală individuală.
Ce legătură are TVA cu înregistrarea ambalajelor?
Din punct de vedere juridic niciuna – sunt două obligații separate. În practică însă vizează adesea aceiași vânzători: cine vinde mărfuri către consumatori finali în Germania are de regulă nevoie atât de o înregistrare LUCID pentru ambalaje, cât și – în funcție de depozit și sediu – de o înregistrare în scopuri de TVA. Platformele verifică ambele.
Informații suplimentare
– Numărul EPR pe Amazon – ajutor
– Reprezentant autorizat pentru ambalaje
Notă: această pagină nu înlocuiește consultanța fiscală. Actualizat: 14.10.2026.