欧盟在线卖家增值税（VAT）——通过我们的合作伙伴
通过 Amazon、Shopify 或自建站在欧盟销售商品的卖家，往往不仅需要在本国，还需要在其他欧盟国家进行增值税（VAT）注册。这是一项独立的义务——与包装注册（LUCID）和 PPWR 无关。
我们不亲自办理增值税事务。我们的专长是包装法、LUCID 和 PPWR 符合性声明。增值税注册和日常申报，我们推荐经过审核的合作伙伴。
我需要增值税注册吗？三个问题快速判断
1. 您的货物是否存放在某个欧盟国家？（自有仓库、Amazon FBA、Amazon PAN-EU）
是 → 通常您需要在每一个存放货物的国家进行增值税注册。将自有货物在不同国家的仓库之间调拨也需要申报——在两个国家都要申报。
否 → 问题 2。
2. 您是否从仓库向其他欧盟国家的个人消费者销售？
如果此类销售在全欧盟范围内超过每年 1 万欧元，则适用买方所在国的增值税。您无需在每个国家分别注册，可通过 OSS 制度（One-Stop-Shop，一站式申报）用一份申报表统一处理。但 OSS 不能替代在货物存放国的注册。
3. 您的公司是否设在欧盟之外（如中国、美国、英国）？
这种情况适用特殊规则：通过平台向个人消费者销售时，通常由平台（如 Amazon）承担增值税。但为了仓储、进口和货物调拨，大多数情况下仍需要自己的注册。
合作伙伴负责什么——不负责什么
负责：
– 在您需要的国家办理增值税注册
– 日常增值税申报，包括 OSS
– 就增值税事宜与税务机关沟通
不负责：
– LUCID 注册和包装许可（LUCID 注册由您作为生产者自行完成——参见授权代表）
– PPWR 符合性声明（请使用我们的生成器创建）
我们的增值税合作伙伴
合同与服务直接在您与合作伙伴之间进行。
向合作伙伴推荐客户，我们可能会获得佣金。这不会给您带来任何额外费用。
常见问题
如果我只通过 Amazon 销售，还需要增值税注册吗？
这取决于您的货物存放在哪里。使用德国 Amazon FBA 时，货物存放在德国——从该仓库发出的销售属于德国境内销售，因此您需要德国增值税注册。在 Amazon PAN-EU 计划中，Amazon 会把您的货物分配到多个国家的仓库（目前为德国、法国、意大利、西班牙和波兰）；此时 Amazon 要求为每一个存放货物的国家提供单独的增值税号。自有货物从一个国家调拨到另一个国家，还必须在两个国家分别申报。
1 万欧元阈值是什么？
自 2021 年 7 月 1 日起，欧盟境内向个人消费者的跨境销售（远程销售）适用全欧盟统一的阈值：每个日历年 1 万欧元。计算的是向所有其他欧盟国家此类销售的总和，而不是按国家分别计算。低于阈值可按本国增值税开票；超过阈值则适用买方所在国的增值税。该阈值仅适用于设在单一欧盟国家的企业——第三国卖家没有这一阈值。
OSS 制度（One-Stop-Shop）是什么？
通过 OSS，您可以在公司所在国用一份季度申报表统一申报并缴纳向其他欧盟国家个人消费者远程销售的增值税（在德国向联邦中央税务局 BZSt 申报）。无需在每个买方国家分别注册。但 OSS 仅覆盖这类远程销售：从另一国仓库发出的销售（例如从波兰的 Amazon 仓库发货）以及仓库之间的自有货物调拨，仍然需要在相应国家注册。
我的公司设在欧盟之外（如中国）——哪些规则适用于我？
第三国卖家没有 1 万欧元阈值。如果您通过平台向个人消费者销售已存放在欧盟境内的货物，则对于这些销售，平台（如 Amazon）被视为供应商并自行缴纳增值税。尽管如此，您通常仍需要在货物存放国进行自己的注册——例如用于进口、仓库之间的货物调拨、向企业销售或通过自建站销售。对于来自第三国、价值不超过 150 欧元的包裹，还有 IOSS 制度。德国的平台必须记录其卖家的税务注册情况；没有注册，商品链接可能会被下架。
如果我不注册会怎样？
未注册的情况通常在平台索要文件或税务机关问询时被发现。届时需要补缴过去的增值税——通常加收利息，有时还会有附加费或罚款。Amazon 等平台可能会封锁商品链接，直到您证明已有有效注册。越早补办注册，纠正就越简单。
增值税服务费用是多少？
这取决于国家数量、您的销售额和申报范围。我们有意不列出价格：针对您具体国家的报价，由服务商直接提供给您。
Packaging Compliance 自己提供增值税服务吗？
不。我们专注于包装法——LUCID 注册、授权代表和 PPWR 符合性声明。增值税方面我们推荐专业合作伙伴；合同与服务直接在您与合作伙伴之间进行。我们不提供个案税务咨询。
增值税与包装注册有什么关系？
法律上没有关系——这是两项各自独立的义务。但在实践中，它们常常涉及同一批卖家：向德国最终消费者销售商品的卖家，通常既需要为包装进行 LUCID 注册，也需要——根据仓储和公司所在地——进行增值税注册。平台会同时核查这两项。
延伸阅读
– 外国卖家在德国必须了解的法律
– FAQ：外国卖家与德国注册
– 包装授权代表
说明：本页面不能替代税务咨询。更新日期：2026 年 10 月 14 日。