VAT dla sprzedawców internetowych w UE – przez naszego partnera
Kto sprzedaje towary w UE przez Amazon, Shopify lub własny sklep, często musi zarejestrować się do VAT nie tylko we własnym kraju, ale także w innych krajach UE. To odrębny obowiązek – niezależny od rejestracji opakowań (LUCID) i rozporządzenia PPWR.
Sami nie zajmujemy się VAT. Nasza specjalność to prawo opakowaniowe, LUCID i deklaracja zgodności PPWR. Do rejestracji VAT i bieżących deklaracji polecamy sprawdzonego partnera.
Czy potrzebuję rejestracji VAT? Test z 3 pytań
1. Czy Twój towar jest magazynowany w kraju UE? (własny magazyn, Amazon FBA, Amazon PAN-EU)
Tak → Z reguły potrzebujesz rejestracji VAT w każdym kraju, w którym leży Twój towar. Również przemieszczanie własnych towarów między magazynami w różnych krajach podlega zgłoszeniu – w obu krajach.
Nie → Pytanie 2.
2. Czy sprzedajesz ze swojego magazynu klientom prywatnym w innych krajach UE?
Jeśli taka sprzedaż w całej UE przekracza 10 000 € rocznie, obowiązuje VAT kraju nabywcy. Zamiast rejestrować się w każdym kraju, możesz rozliczyć wszystko w jednej deklaracji przez procedurę OSS (One-Stop-Shop). OSS nie zastępuje jednak rejestracji w krajach, w których magazynujesz towar.
3. Czy Twoja firma ma siedzibę poza UE (np. Chiny, USA, Wielka Brytania)?
Wtedy obowiązują zasady szczególne: przy sprzedaży przez platformę klientom prywatnym VAT często rozlicza platforma (np. Amazon). Własna rejestracja na potrzeby magazynu, importu i przemieszczeń towarów jest mimo to zwykle konieczna.
Czym zajmuje się partner – a czym nie
Zajmuje się:
– rejestracją VAT w krajach, w których jej potrzebujesz
– bieżącymi deklaracjami VAT, w tym OSS
– kontaktem z urzędami skarbowymi w sprawach VAT
Nie zajmuje się:
– rejestracją LUCID i licencją na opakowania (rejestracji w LUCID dokonujesz samodzielnie jako producent – zob. Przedstawiciel upoważniony)
– deklaracją zgodności PPWR (utwórz ją w naszym generatorze)
Nasz partner ds. VAT
Umowa i obsługa są zawierane bezpośrednio między Tobą a partnerem.
Za polecenia kierowane do naszych partnerów możemy otrzymać prowizję. Dla Ciebie nie oznacza to żadnych dodatkowych kosztów.
Najczęstsze pytania
Czy potrzebuję rejestracji VAT, jeśli sprzedaję tylko przez Amazon?
To zależy od tego, gdzie leży Twój towar. Przy Amazon FBA w Niemczech towar jest magazynowany w Niemczech – sprzedaż z tego magazynu to niemiecki obrót, potrzebujesz więc niemieckiej rejestracji VAT. W programie Amazon PAN-EU Amazon rozmieszcza Twój towar w magazynach w kilku krajach (obecnie Niemcy, Francja, Włochy, Hiszpania i Polska); Amazon wymaga wtedy osobnego numeru VAT dla każdego kraju, w którym leży towar. Przemieszczenie własnego towaru z jednego kraju do drugiego trzeba dodatkowo zgłosić w obu krajach.
Czym jest próg 10 000 euro?
Od 1 lipca 2021 r. dla transgranicznej sprzedaży klientom prywatnym w UE (sprzedaż na odległość) obowiązuje jeden ogólnounijny próg 10 000 € na rok kalendarzowy. Liczy się suma całej takiej sprzedaży do wszystkich innych krajów UE razem, a nie osobno dla każdego kraju. Poniżej progu można naliczać VAT własnego kraju; powyżej obowiązuje VAT kraju nabywcy. Próg dotyczy tylko firm z siedzibą w jednym kraju UE – sprzedawcy z krajów trzecich takiego progu nie mają.
Czym jest procedura OSS (One-Stop-Shop)?
W procedurze OSS deklarujesz i płacisz VAT od sprzedaży na odległość klientom prywatnym w innych krajach UE w jednej kwartalnej deklaracji w kraju siedziby (w Polsce w Drugim Urzędzie Skarbowym Warszawa-Śródmieście). Nie musisz rejestrować się w każdym kraju nabywcy. OSS obejmuje jednak tylko tę sprzedaż na odległość: sprzedaż z magazynu w innym kraju (np. z magazynu Amazon w Niemczech) oraz przemieszczanie własnych towarów między magazynami nadal wymagają rejestracji w danym kraju.
Moja firma ma siedzibę poza UE (np. w Chinach) – co mnie dotyczy?
Dla sprzedawców z krajów trzecich nie ma progu 10 000 €. Jeśli sprzedajesz przez platformę klientom prywatnym towar, który już leży w UE, to platforma (np. Amazon) jest dla tej sprzedaży uznawana za dostawcę i sama odprowadza VAT. Mimo to z reguły potrzebujesz własnej rejestracji w krajach magazynowania – np. na potrzeby importu, przemieszczeń towarów między magazynami, sprzedaży firmom lub przez własny sklep. Dla przesyłek z kraju trzeciego o wartości do 150 € istnieje dodatkowo procedura IOSS. Platformy w Niemczech muszą ewidencjonować rejestrację podatkową swoich sprzedawców; bez niej oferty mogą zostać zablokowane.
Co się stanie, jeśli się nie zarejestruję?
Brak rejestracji wychodzi na jaw zwykle wtedy, gdy platforma żąda dokumentów albo urząd zadaje pytania. Wtedy VAT za okres wsteczny jest naliczany dodatkowo – z reguły z odsetkami, a niekiedy z sankcjami lub grzywnami. Platformy takie jak Amazon mogą blokować oferty do czasu wykazania ważnej rejestracji. Im wcześniej nadrobisz rejestrację, tym prostsza jest korekta.
Ile kosztuje obsługa VAT?
To zależy od liczby krajów, Twoich obrotów i zakresu deklaracji. Celowo nie podajemy cen: konkretną ofertę dokładnie dla Twoich krajów otrzymasz bezpośrednio od usługodawcy.
Czy Packaging Compliance samo pomaga przy VAT?
Nie. Specjalizujemy się w prawie opakowaniowym – rejestracji LUCID, przedstawicielach upoważnionych i deklaracji zgodności PPWR. W sprawach VAT polecamy wyspecjalizowanego partnera; umowa i obsługa są zawierane bezpośrednio między Tobą a partnerem. Nie świadczymy indywidualnego doradztwa podatkowego.
Co VAT ma wspólnego z rejestracją opakowań?
Prawnie nic – to dwa odrębne obowiązki. W praktyce dotyczą jednak często tych samych sprzedawców: kto sprzedaje towary klientom końcowym w Niemczech, potrzebuje z reguły zarówno rejestracji LUCID dla opakowań, jak i – w zależności od magazynu i siedziby – rejestracji VAT. Platformy sprawdzają jedno i drugie.
Więcej informacji
– Numer EPR na Amazon – pomoc
– Przedstawiciel upoważniony ds. opakowań
Uwaga: ta strona nie zastępuje porady podatkowej. Stan: 14.10.2026.