IVA para vendedores online en la UE – a través de nuestro socio
Quien vende mercancías en la UE a través de Amazon, Shopify o su propia tienda a menudo debe registrarse a efectos del IVA no solo en su país, sino también en otros países de la UE. Es una obligación independiente – distinta del registro de envases (LUCID) y del PPWR.
Nosotros no gestionamos el IVA. Nuestra especialidad es el derecho de envases, LUCID y la declaración de conformidad PPWR. Para el registro y las declaraciones periódicas de IVA recomendamos un socio verificado.
¿Necesito un registro de IVA? La comprobación en 3 preguntas
1. ¿Su mercancía se almacena en un país de la UE? (almacén propio, Amazon FBA, Amazon PAN-EU)
Sí → Por regla general necesita un registro de IVA en cada país donde se almacena su mercancía. El traslado de mercancía propia entre almacenes de distintos países también debe declararse – en ambos países.
No → Pregunta 2.
2. ¿Vende desde su almacén a clientes particulares de otros países de la UE?
Si estas ventas superan en toda la UE los 10.000 € al año, se aplica el IVA del país del comprador. En lugar de registrarse en cada país, puede liquidarlo todo en una sola declaración mediante el régimen OSS (One-Stop-Shop, ventanilla única). Sin embargo, la OSS no sustituye el registro en los países donde se almacena su mercancía.
3. ¿Su empresa tiene su sede fuera de la UE (p. ej. China, EE. UU., Reino Unido)?
Entonces rigen reglas especiales: en las ventas a particulares a través de un marketplace, a menudo es el propio marketplace (p. ej. Amazon) quien debe el IVA. Aun así, normalmente es necesario un registro propio para el almacén, la importación y los movimientos de mercancía.
Qué asume el socio – y qué no
Asume:
– el registro de IVA en los países donde lo necesite
– las declaraciones periódicas de IVA, incluida la OSS
– la comunicación con las autoridades fiscales en materia de IVA
No asume:
– el registro LUCID ni la licencia de envases (el registro en LUCID lo realiza usted mismo como productor – véase Representante autorizado)
– la declaración de conformidad PPWR (créela con nuestro generador)
Nuestro socio para el IVA
El contrato y la gestión se realizan directamente entre usted y el socio.
Por las recomendaciones a nuestros socios podemos recibir una comisión. Para usted no supone ningún coste adicional.
Preguntas frecuentes
¿Necesito un registro de IVA si solo vendo a través de Amazon?
Depende de dónde se almacene su mercancía. Con Amazon FBA en Alemania, la mercancía se almacena en Alemania – las ventas desde ese almacén son operaciones alemanas, por lo que necesita un registro de IVA alemán. En el programa Amazon PAN-EU, Amazon reparte su mercancía entre almacenes de varios países (actualmente Alemania, Francia, Italia, España y Polonia); Amazon exige entonces un número de IVA propio para cada país donde haya mercancía almacenada. El traslado de mercancía propia de un país a otro debe declararse además en ambos países.
¿Qué es el umbral de 10.000 euros?
Desde el 1 de julio de 2021, las ventas transfronterizas a particulares dentro de la UE (ventas a distancia) están sujetas a un umbral único para toda la UE de 10.000 € por año natural. Se suma el total de todas estas ventas a todos los demás países de la UE, no país por país. Por debajo del umbral puede aplicar el IVA de su propio país; por encima, se aplica el IVA del país del comprador. El umbral solo rige para empresas con sede en un único país de la UE – los vendedores de terceros países no tienen este umbral.
¿Qué es el régimen OSS (One-Stop-Shop)?
Con la OSS declara y paga el IVA de las ventas a distancia a particulares de otros países de la UE en una única declaración trimestral en su país de establecimiento (en España, ante la Agencia Tributaria). No tiene que registrarse en cada país del comprador. Sin embargo, la OSS solo cubre estas ventas a distancia: las ventas desde un almacén situado en otro país (p. ej. desde un almacén de Amazon en Polonia) y el traslado de mercancía propia entre almacenes siguen requiriendo un registro en el país correspondiente.
Mi empresa tiene su sede fuera de la UE (p. ej. en China) – ¿qué se aplica en mi caso?
Para los vendedores de terceros países no existe el umbral de 10.000 €. Si vende a particulares a través de un marketplace mercancía que ya está almacenada en la UE, el marketplace (p. ej. Amazon) se considera el proveedor en esas ventas e ingresa el IVA por sí mismo. Aun así, normalmente necesita un registro propio en los países de almacenamiento – por ejemplo para la importación, los movimientos de mercancía entre almacenes, las ventas a empresas o a través de su propia tienda. Para envíos desde terceros países de hasta 150 € existe además el régimen IOSS. En Alemania, los marketplaces deben registrar la situación fiscal de sus vendedores; sin ella, las ofertas pueden bloquearse.
¿Qué pasa si no me registro?
La falta de registro suele detectarse cuando un marketplace solicita documentación o una administración hace preguntas. Entonces se reclama el IVA de los periodos anteriores – por regla general con intereses y, en su caso, con recargos o multas. Los marketplaces como Amazon pueden bloquear las ofertas hasta que se acredite un registro válido. Cuanto antes regularice el registro, más sencilla será la corrección.
¿Cuánto cuesta la gestión del IVA?
Depende del número de países, de su facturación y del alcance de las declaraciones. Deliberadamente no indicamos precios: recibirá una oferta concreta para exactamente sus países directamente del proveedor.
¿Packaging Compliance ayuda directamente con el IVA?
No. Estamos especializados en derecho de envases – registro LUCID, representantes autorizados y declaración de conformidad PPWR. Para el IVA recomendamos un socio especializado; el contrato y el seguimiento se realizan directamente entre usted y el socio. No prestamos asesoramiento fiscal individual.
¿Qué tiene que ver el IVA con el registro de envases?
Jurídicamente nada – son dos obligaciones distintas. En la práctica, sin embargo, suelen afectar a los mismos vendedores: quien vende mercancía a consumidores finales en Alemania necesita por regla general tanto un registro LUCID para los envases como – según el almacén y la sede – un registro de IVA. Los marketplaces comprueban ambos.
Más información
– Número EPR en Amazon – ayuda
– Representante autorizado para envases
Nota: esta página no sustituye al asesoramiento fiscal. Actualizado: 14.10.2026.