AB'de Online Satıcılar için KDV – iş ortağımız aracılığıyla
Amazon, Shopify veya kendi mağazası üzerinden AB'de ürün satan herkesin, çoğu zaman yalnızca kendi ülkesinde değil, diğer AB ülkelerinde de KDV kaydı yaptırması gerekir. Bu, ambalaj kaydından (LUCID) ve PPWR'den bağımsız, ayrı bir yükümlülüktür.
KDV işlemlerini biz yürütmüyoruz. Uzmanlık alanımız ambalaj hukuku, LUCID ve PPWR uygunluk beyanıdır. KDV kaydı ve düzenli beyannameler için doğrulanmış bir iş ortağı öneriyoruz.
KDV kaydına ihtiyacım var mı? 3 soruluk kontrol
1. Ürünleriniz bir AB ülkesinde depolanıyor mu? (kendi deponuz, Amazon FBA, Amazon PAN-EU)
Evet → Kural olarak, ürünlerinizin depolandığı her ülkede KDV kaydına ihtiyacınız vardır. Kendi ürünlerinizin farklı ülkelerdeki depolar arasında taşınması da bildirime tabidir – her iki ülkede.
Hayır → Soru 2.
2. Deponuzdan diğer AB ülkelerindeki bireysel müşterilere satış yapıyor musunuz?
Bu satışlar AB genelinde yılda 10.000 €'yi aşıyorsa, alıcının ülkesinin KDV'si uygulanır. Her ülkede kayıt yaptırmak yerine her şeyi OSS usulü (One-Stop-Shop, tek durak noktası) ile tek bir beyannamede halledebilirsiniz. Ancak OSS, ürünlerinizin depolandığı ülkelerdeki kaydın yerini tutmaz.
3. Şirketiniz AB dışında mı (örn. Çin, ABD, Birleşik Krallık)?
O zaman özel kurallar geçerlidir: Bir pazar yeri üzerinden bireysel müşterilere yapılan satışlarda KDV'yi çoğu zaman pazar yeri (örn. Amazon) öder. Depolama, ithalat ve mal hareketleri için kendi kaydınız yine de genellikle gereklidir.
İş ortağı neyi üstlenir – neyi üstlenmez
Üstlenir:
– ihtiyaç duyduğunuz ülkelerde KDV kaydı
– OSS dahil düzenli KDV beyannameleri ve bildirimleri
– KDV konusunda vergi daireleriyle iletişim
Üstlenmez:
– LUCID kaydı ve ambalaj lisansı (LUCID kaydını üretici olarak kendiniz yaparsınız – bkz. Yetkili temsilci)
– PPWR uygunluk beyanı (bunu oluşturucumuzla hazırlayabilirsiniz)
KDV için iş ortağımız
Sözleşme ve hizmet doğrudan sizinle iş ortağı arasında yürütülür.
İş ortaklarımıza yaptığımız yönlendirmeler için komisyon alabiliriz. Bu sizin için ek bir maliyet oluşturmaz.
Sık sorulan sorular
Yalnızca Amazon üzerinden satış yapıyorsam KDV kaydına ihtiyacım var mı?
Bu, ürünlerinizin nerede depolandığına bağlıdır. Almanya'da Amazon FBA ile ürünler Almanya'da depolanır – bu depodan yapılan satışlar Alman cirosu sayılır, dolayısıyla Alman KDV kaydına ihtiyacınız vardır. Amazon PAN-EU programında Amazon ürünlerinizi birden fazla ülkedeki depolara dağıtır (şu anda Almanya, Fransa, İtalya, İspanya ve Polonya); bu durumda Amazon, ürünlerin depolandığı her ülke için ayrı bir KDV numarası ister. Kendi ürünlerinizin bir ülkeden diğerine taşınması ayrıca her iki ülkede de bildirilmelidir.
10.000 euro eşiği nedir?
1 Temmuz 2021'den bu yana AB içinde bireysel müşterilere yapılan sınır ötesi satışlar (uzaktan satışlar) için takvim yılı başına AB genelinde geçerli tek bir 10.000 € eşiği uygulanmaktadır. Diğer tüm AB ülkelerine yapılan bu tür satışların toplamı birlikte sayılır, ülke ülke değil. Eşiğin altında kendi ülkenizin KDV'sini uygulayabilirsiniz; üstünde alıcının ülkesinin KDV'si geçerlidir. Eşik yalnızca tek bir AB ülkesinde yerleşik şirketler için geçerlidir – üçüncü ülke satıcılarının böyle bir eşiği yoktur.
OSS usulü (One-Stop-Shop) nedir?
OSS ile diğer AB ülkelerindeki bireysel müşterilere yapılan uzaktan satışların KDV'sini, yerleşik olduğunuz ülkede tek bir üç aylık beyannameyle beyan eder ve ödersiniz (Almanya'da Federal Merkezi Vergi Dairesi BZSt'de). Bunun için her alıcı ülkede kayıt yaptırmanız gerekmez. Ancak OSS yalnızca bu uzaktan satışları kapsar: Başka bir ülkedeki depodan yapılan satışlar (örn. Polonya'daki bir Amazon deposundan) ve kendi ürünlerinizin depolar arası taşınması için ilgili ülkede kayıt gerekmeye devam eder.
Şirketim AB dışında (örn. Çin'de) – benim için ne geçerli?
Üçüncü ülke satıcıları için 10.000 € eşiği yoktur. Zaten AB'de depolanan ürünleri bir pazar yeri üzerinden bireysel müşterilere satıyorsanız, bu satışlar için pazar yeri (örn. Amazon) tedarikçi sayılır ve KDV'yi kendisi öder. Yine de kural olarak depolama ülkelerinde kendi kaydınıza ihtiyacınız vardır – örneğin ithalat, depolar arası mal hareketleri, işletmelere satış veya kendi mağazanız üzerinden satış için. Üçüncü ülkeden 150 €'ya kadar olan gönderiler için ayrıca IOSS usulü vardır. Almanya'daki pazar yerleri satıcılarının vergi kaydını kaydetmek zorundadır; kayıt olmadan ilanlar engellenebilir.
Kayıt yaptırmazsam ne olur?
Eksik kayıtlar çoğu zaman bir pazar yeri belge istediğinde veya bir makam soru sorduğunda ortaya çıkar. O zaman geçmişe dönük KDV talep edilir – genellikle faiziyle ve duruma göre ek ücret veya para cezasıyla. Amazon gibi pazar yerleri, geçerli bir kayıt kanıtlanana kadar ilanları engelleyebilir. Kaydı ne kadar erken tamamlarsanız düzeltme o kadar kolay olur.
KDV hizmetinin maliyeti nedir?
Bu, ülke sayısına, cironuza ve beyannamelerin kapsamına bağlıdır. Bilinçli olarak fiyat vermiyoruz: Tam olarak sizin ülkeleriniz için somut teklifi doğrudan hizmet sağlayıcıdan alırsınız.
Packaging Compliance KDV konusunda kendisi yardımcı oluyor mu?
Hayır. Biz ambalaj hukukunda uzmanız – LUCID kaydı, yetkili temsilciler ve PPWR uygunluk beyanı. KDV için uzman bir iş ortağı öneriyoruz; sözleşme ve hizmet doğrudan sizinle iş ortağı arasında yürütülür. Bireysel vergi danışmanlığı vermiyoruz.
KDV'nin ambalaj kaydıyla ne ilgisi var?
Hukuken hiçbir ilgisi yok – bunlar iki ayrı yükümlülüktür. Ancak uygulamada çoğu zaman aynı satıcıları ilgilendirirler: Almanya'da nihai müşterilere ürün satan herkesin kural olarak hem ambalaj için LUCID kaydına hem de – depo ve merkeze bağlı olarak – KDV kaydına ihtiyacı vardır. Pazar yerleri her ikisini de kontrol eder.
Daha fazla bilgi
– Amazon'da EPR numarası – yardım
– Ambalaj için yetkili temsilci
Not: Bu sayfa vergi danışmanlığının yerini tutmaz. Durum: 14.10.2026.