НДС для онлайн-продавцов в ЕС – через нашего партнёра
Кто продаёт товары в ЕС через Amazon, Shopify или собственный магазин, часто должен зарегистрироваться по НДС не только в своей стране, но и в других странах ЕС. Это отдельная обязанность – независимая от регистрации упаковки (LUCID) и регламента PPWR.
НДС мы сами не ведём. Наша специализация – упаковочное право, LUCID и декларация соответствия PPWR. Для регистрации по НДС и текущей отчётности мы рекомендуем проверенного партнёра.
Нужна ли мне регистрация по НДС? Проверка в 3 вопроса
1. Хранится ли ваш товар в стране ЕС? (собственный склад, Amazon FBA, Amazon PAN-EU)
Да → Как правило, вам нужна регистрация по НДС в каждой стране, где хранится ваш товар. Перемещение собственного товара между складами в разных странах тоже подлежит декларированию – в обеих странах.
Нет → Вопрос 2.
2. Продаёте ли вы со своего склада частным покупателям в других странах ЕС?
Если такие продажи по всему ЕС превышают 10 000 € в год, применяется НДС страны покупателя. Вместо регистрации в каждой стране можно отчитаться за всё одной декларацией через процедуру OSS (One-Stop-Shop, «единое окно»). Но OSS не заменяет регистрацию в странах, где хранится ваш товар.
3. Ваша компания зарегистрирована за пределами ЕС (например, в Китае, США, Великобритании)?
Тогда действуют особые правила: при продаже частным покупателям через маркетплейс НДС часто уплачивает сам маркетплейс (например, Amazon). Собственная регистрация для склада, импорта и перемещения товаров всё равно, как правило, необходима.
Что берёт на себя партнёр – и что нет
Берёт на себя:
– регистрацию по НДС в странах, где она вам нужна
– текущие декларации и отчётность по НДС, включая OSS
– общение с налоговыми органами по вопросам НДС
Не берёт на себя:
– регистрацию в LUCID и лицензию на упаковку (регистрацию в LUCID вы как производитель делаете сами – см. Уполномоченный представитель)
– декларацию соответствия PPWR (её вы создаёте в нашем генераторе)
Наш партнёр по НДС
Договор и обслуживание – напрямую между вами и партнёром.
За рекомендации нашим партнёрам мы можем получать комиссию. Для вас это не означает никаких дополнительных расходов.
Частые вопросы
Нужна ли мне регистрация по НДС, если я продаю только через Amazon?
Это зависит от того, где хранится ваш товар. При Amazon FBA в Германии товар хранится в Германии – продажи с этого склада считаются немецким оборотом, поэтому нужна немецкая регистрация по НДС. В программе Amazon PAN-EU Amazon распределяет ваш товар по складам в нескольких странах (сейчас это Германия, Франция, Италия, Испания и Польша); тогда Amazon требует отдельный номер НДС для каждой страны, где хранится товар. Перемещение собственного товара из одной страны в другую нужно дополнительно декларировать в обеих странах.
Что такое порог 10 000 евро?
С 1 июля 2021 года для трансграничных продаж частным покупателям внутри ЕС (дистанционных продаж) действует единый для всего ЕС порог 10 000 € за календарный год. Считается сумма всех таких продаж во все другие страны ЕС вместе, а не по каждой стране отдельно. Ниже порога можно начислять НДС своей страны; выше – применяется НДС страны покупателя. Порог действует только для компаний, зарегистрированных в одной стране ЕС, – у продавцов из третьих стран такого порога нет.
Что такое процедура OSS (One-Stop-Shop)?
Через OSS вы декларируете и платите НДС с дистанционных продаж частным покупателям в другие страны ЕС одной ежеквартальной декларацией в стране своей регистрации (в Германии – в Федеральном центральном налоговом ведомстве, BZSt). Регистрироваться в каждой стране покупателя для этого не нужно. Но OSS покрывает только такие дистанционные продажи: продажи со склада в другой стране (например, со склада Amazon в Польше) и перемещение собственного товара между складами по-прежнему требуют регистрации в соответствующей стране.
Моя компания находится за пределами ЕС (например, в Китае) – что действует для меня?
Для продавцов из третьих стран порога 10 000 € нет. Если вы продаёте через маркетплейс частным покупателям товар, который уже хранится в ЕС, то для этих продаж поставщиком считается маркетплейс (например, Amazon), и он сам уплачивает НДС. Тем не менее, как правило, вам нужна собственная регистрация в странах хранения – например, для импорта, перемещения товара между складами, продаж компаниям или через собственный магазин. Для посылок из третьих стран стоимостью до 150 € дополнительно существует процедура IOSS. Маркетплейсы в Германии обязаны фиксировать налоговую регистрацию своих продавцов; без неё предложения могут быть заблокированы.
Что будет, если я не зарегистрируюсь?
Отсутствие регистрации обычно вскрывается, когда маркетплейс запрашивает документы или налоговый орган задаёт вопросы. Тогда НДС за прошлые периоды доначисляют – как правило, с процентами, а иногда с надбавками или штрафами. Маркетплейсы вроде Amazon могут блокировать предложения, пока не будет подтверждена действующая регистрация. Чем раньше вы оформите регистрацию, тем проще исправить ситуацию.
Сколько стоит сопровождение по НДС?
Это зависит от числа стран, ваших оборотов и объёма отчётности. Мы намеренно не называем цены: конкретное предложение именно для ваших стран вы получите напрямую от поставщика услуг.
Помогает ли Packaging Compliance с НДС сам?
Нет. Мы специализируемся на упаковочном праве – регистрации в LUCID, уполномоченных представителях и декларации соответствия PPWR. По НДС мы рекомендуем специализированного партнёра; договор и сопровождение – напрямую между вами и партнёром. Индивидуальных налоговых консультаций мы не даём.
Какое отношение НДС имеет к регистрации упаковки?
Юридически – никакого, это две отдельные обязанности. На практике же они часто касаются одних и тех же продавцов: кто продаёт товары конечным покупателям в Германии, как правило, нуждается и в регистрации в LUCID для упаковки, и – в зависимости от склада и местонахождения компании – в регистрации по НДС. Маркетплейсы проверяют и то, и другое.
Дополнительно
– Какие законы должны знать иностранные продавцы в Германии
– FAQ: иностранные продавцы и регистрация в Германии
– Уполномоченный представитель по упаковке
Примечание: эта страница не заменяет налоговую консультацию. По состоянию на 14.10.2026.